Hiya~~
時は金なり
西オーストラリア州在住のカスミです
- オーストラリアで働いている人
- 少しでも多くのお金が還ってきて欲しい人
- 法律を正しく学びたい人
本記事の内容は全て、オーストラリア政府の税務署（ATO）のウェブサイトに載っていることです。
大事な箇所にはそれぞれ情報源となるウェブページのURLを載せていますので、ご自身でもご確認頂けます。
前提となる基本的なこと
オーストラリアでは、６月末で会計年度が締め切られます。
有給で働いている大多数の人はタックスリターン（確定申告）をすることが義務付けられております。
個人でやる場合は、その年の10月31日が申請の期限になります。
エージェントは、それ以降でも申請することが許されていますが、エージェントを使って申請する予定の人も、10月31日までにエージェントに頼む必要があります。
How to lodge your tax return | Australian Taxation Office (ato.gov.au)
タックスリターンは義務なのか？
先ほど、”大多数の人はタックスリターンをすることが義務付けられている”と述べましたが、以下のいずれかに当てはまる人はタックスリターンをしなくても問題ありません。
これを読んでいる人で該当者は居ないと思いますが、一応、更に詳しい話をすると、タックスリターンが義務付けられていないからやらない人はタックスリターンをしなくていいという証明するフォームを提出する必要があります。（但しワーホリは除く）
Work out if you need to lodge a tax return | Australian Taxation Office (ato.gov.au)
タックスリターンをする必要がない人でも、税金を払いすぎていて還付金がある人は、
とても簡単なので、
タックスリターンをすることを
強くお勧めします。
還付金を多く得る方法
これらの情報から、支払うべき税金の額が決まります。
仕事に必要な経費は300ドルまではレシートを提出する必要がありません
メディケア（国民保険）を持ってない人は高確率で還付金があります
経費計上できるものは何か
職種により経費計上できるものは様々です。
合計300ドル以上申告する人は、レシートの提出を求められるので準備しておきましょう。
ワーホリの人の多くが就くであろう、ファームの仕事とレストランの仕事に於いて、経費として認められるもの、認められないものをご紹介します。
ファームの仕事
3aed0e60-bb2f-433f-a7fe-dac2d437b91b_TaxTimeToolkit_Agricultureindustry_pdf (ato.gov.au)
レストランの仕事
無地の黒いシャツとパンツを着るように会社から指定があっても、それらにかかる費用を申請することは出来ません
ホスピタリティの仕事の経費は以下のサイトからご確認いただけます。
頭文字が A-F，G-O, T-W
居住者と非居住者区分
税務上の居住者と非居住者では、税率が異なります。
永住権を持っていない人でも、いくつかある条件を満たせば税務上の居住者と認められます。
ATOのウェブサイトに、ワーホリが税務上の居住者として認められる為の要因がいくつか例として紹介されています。
ワーホリでもこれらの条件を満たすようであれば税務上の居住者として認められます。
不安な人は、エージェントを使って税理士さんに聞くことをお勧めします。
メディケア税の控除
メディケア（国民保険）税は、課税所得の2%が全ての人に課せられています。しかし、メディケアを持っていない人は
【Medicare Entitlement Statement】
を取得することでメディケア税を払う必要がないことを証明できたら、この2%分は返金されます。
Medicare Entitlement Statement 取得方式
簡単です。
一つひとつ丁寧に説明するので一緒にやりましょう。
必要なもの
全体の流れ
必要書類三点を揃えてmy govにアップロードする
又は
必要書類三点をATOにメール/郵送したら、このStatement が封筒で送られてくるので受け取る
のみ。
その後、タックスリターンをすることができます。
申請書の記入の仕方
申請書はATOのサイトからダウンロードします。
Application for a Medicare Entitlement Statement form (MS015) – Services Australia
このページの中の
Downloading and completing a PDF form digitally
というところに
download and save the MES application form
とあるのでそこからダウンロードします。
手書きなら、黒か青のペンを使って、全て大文字で記入します。
申請書の質問内容
1.タックスエージェントが申請者の代わりにこの申請書に記入しているか
→No
5.申請者は現在、失効したメディケアカードを持っているか
→No
6.名前
7.性別
8.誕生日（日にち/月/年）
9.日中の連絡先とメールアドレス
Area code とは、市外局番のようなもので、州ごとに異なります。
携帯電話番号は頭の04がArea codeにあたります。
10.オーストラリア国内の住んでいる住所
11.国内外関係なく、郵便物の送り先住所
住んでいる住所と同じならば、As above （訳:上記と同じ）と記入しましょう
12.質問11の住所はタックスエージェントの住所か
→No
13.オーストラリアに来る前に6ヶ月以上住んでいた国
14.その国に居住していた合計期間
→何年何ヶ月というように数字を書く
15.ベルギー、イタリア、オランダ、ノルウェー、又はスロベニアの有効若しくは失効した健康保険証を持っているか
→No
16.フィンランド、マルタ、ノルウェーの出身か
→No
17.パートナービザといった永住権の申請をしたことがあるか
A.申請が受理された日
B.審査中か
C.以下の中から一つのみチェックして日にちを記入する
許可された日/申請を取り下げた日/却下された日
D.却下という結果に対して、異議申し立てをしたか
1つより多くの永住権を申請していた場合のみ、その詳細
18.ペアレントビザといった永住権の申請をしたことがあるか
19.どの会計年度の申請か
→1 July 2023 – 30 June 2024
20.現在の会計年度（2024年７月から2025年６月末）が終わる前に、オーストラリアから永久に離れるか（本帰国するか）
→Yesなら、帰国予定日を記入
21.チェック項目
申請書と一緒に提出する書類はどれか
上2つは全員が提出するべき書類でそれ以下は該当者のみです。
23.申告
→問題がなければ、フルネーム、チェック項目、日にちを記入
パスポートのコピー
写真のページをコピーしたものが必要です。
更に、このコピーが正本と同じものであることを証明しなければいけません。
証明する権限がある人は様々です。例えば、薬剤師、議員、教師、看護師、郵便局のマネージャーなど。
私はこの証明が必要な時はいつも近くの薬局へ行っていました。
Could anyone certify my document, please? (どなたか私の書類を正本と同じだと証明してくれませんか？)
以下は、私のパスポートのコピーの余白部分に実際に書かれたものです。
Acceptable referees for an Individual Healthcare Identifier (IHI) request – Individual Healthcare Identifiers – Services Australia
Justice of the Peace | State Library of Western Australia (slwa.wa.gov.au)
最後に
オーストラリアのタックスリターンについてたくさん書きましたがいかがでしたか。
オーストラリアに来て日が浅い人や、英語に自信がない人は政府が公表している正しい情報を英語で読み取ることが難しいと思います。私も昔はそうでした。
しかし、SNSで拡散される情報源が不確かなものを信じるのではなく、ちゃんとオーストラリア政府が発しているとこから情報を得るようにしてください。
なるべく分かりやすく説明したつもりですが、不明瞭な点があれば、遠慮なくコメント欄にて聞いてください。
最後までお付き合い頂きありがとうございます。
永住権取得を目指す全ての方、オーストラリア生活を存分に満喫したい全ての方、そしてオーストラリアが大好きなそこのあなたを心より応援しています。
筆者 カスミのプロフィールはこちらです。
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それでは、bye~~
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